国別税制比較

主要なタックスヘイブン諸国の税制・居住要件・設立コストを比較

21

対象国・地域

0%

最低税率

¥200k

最低設立費用

90日

最短居住要件

参考：日本の税制

🇯🇵

日本

Japan

56.0%

最高税率

法人税率

30.6%

キャピタルゲイン税

20.3%

相続税

55.0%

居住要件

183日/年

主な特典

高い生活水準優れた医療制度安全性

法人設立費用

￥200,000

居住権取得

￥0

税率順ランキング

🇦🇪

アラブ首長国連邦

United Arab Emirates

0.0%

最高税率

法人税率

9.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

個人所得税なし相続税なし戦略的立地

法人設立費用

￥500,000

居住権取得

￥1,000,000

特別プログラム

Golden VisaGreen Visa
🇲🇨

モナコ

Monaco

0.0%

最高税率

法人税率

33.3%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

個人所得税なし相続税なし高級な環境

法人設立費用

￥5,000,000

居住権取得

￥50,000,000

特別プログラム

Residency by Investment
🇭🇰

香港

Hong Kong

17.0%

最高税率

法人税率

16.5%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

低税率金融センター中国へのアクセス

法人設立費用

￥300,000

居住権取得

￥800,000

特別プログラム

Quality Migrant Admission Scheme
🇸🇬

シンガポール

Singapore

22.0%

最高税率

法人税率

17.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

低税率相続税なしキャピタルゲイン税なし

法人設立費用

￥1,000,000

居住権取得

￥2,500,000

特別プログラム

Global Investor ProgrammeTech.Pass
🇵🇹

ポルトガル

Portugal

28.0%

最高税率

法人税率

21.0%

キャピタルゲイン税

28.0%

相続税

10.0%

居住要件

183日/年

主な特典

NHR制度EU加盟国温暖な気候

法人設立費用

￥350,000

居住権取得

￥500,000

特別プログラム

Golden VisaD7 VisaNHR Program
🇲🇾

マレーシア

Malaysia

30.0%

最高税率

法人税率

24.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

キャピタルゲイン税なし相続税なし低い生活費

法人設立費用

￥300,000

居住権取得

￥500,000

特別プログラム

MM2H Programme
🇨🇾

キプロス

Cyprus

35.0%

最高税率

法人税率

12.5%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

低い法人税キャピタルゲイン税なし相続税なし

法人設立費用

￥800,000

居住権取得

￥30,000,000

特別プログラム

Cyprus Investment Programme
🇲🇹

マルタ

Malta

35.0%

最高税率

法人税率

35.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

キャピタルゲイン税なし相続税なしEU加盟国

法人設立費用

￥1,000,000

居住権取得

￥60,000,000

特別プログラム

Malta Individual Investor Programme
🇹🇭

タイ

Thailand

35.0%

最高税率

法人税率

20.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

10.0%

居住要件

183日/年

主な特典

キャピタルゲイン税なし低い生活費温暖な気候

法人設立費用

￥250,000

居住権取得

￥200,000

特別プログラム

Elite VisaLTR Visa
🇺🇸

アメリカ

United States

37.0%

最高税率

法人税率

21.0%

キャピタルゲイン税

20.0%

相続税

40.0%

居住要件

183日/年

主な特典

巨大市場投資機会ドル基軸

法人設立費用

￥1,500,000

居住権取得

￥90,000,000

特別プログラム

EB-5 Investor Visa
🇳🇿

ニュージーランド

New Zealand

39.0%

最高税率

法人税率

28.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

キャピタルゲイン税なし相続税なし自然環境

法人設立費用

￥1,000,000

居住権取得

￥300,000,000

特別プログラム

Investor Visa
🇨🇭

スイス

Switzerland

40.0%

最高税率

法人税率

21.5%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

30.0%

居住要件

183日/年

主な特典

政治的安定プライバシー保護高品質な生活

法人設立費用

￥2,000,000

居住権取得

￥5,000,000

特別プログラム

Lump Sum Taxation
🇮🇪

アイルランド

Ireland

40.0%

最高税率

法人税率

12.5%

キャピタルゲイン税

33.0%

相続税

33.0%

居住要件

183日/年

主な特典

低い法人税EU加盟国英語圏

法人設立費用

￥1,200,000

居住権取得

￥100,000,000

特別プログラム

Immigrant Investor Programme
🇱🇺

ルクセンブルク

Luxembourg

42.0%

最高税率

法人税率

17.0%

キャピタルゲイン税

0.0%

相続税

15.0%

居住要件

183日/年

主な特典

低い法人税キャピタルゲイン税なしEU金融センター

法人設立費用

￥1,500,000

居住権取得

￥5,000,000

特別プログラム

EU Investor Visa
🇮🇹

イタリア

Italy

43.0%

最高税率

法人税率

24.0%

キャピタルゲイン税

26.0%

相続税

8.0%

居住要件

183日/年

主な特典

文化的魅力EU加盟国投資ビザ制度

法人設立費用

￥500,000

居住権取得

￥50,000,000

特別プログラム

Investor Visa
🇬🇧

イギリス

United Kingdom

45.0%

最高税率

法人税率

25.0%

キャピタルゲイン税

20.0%

相続税

40.0%

居住要件

183日/年

主な特典

金融センターNon-Dom制度英語圏

法人設立費用

￥2,000,000

居住権取得

￥200,000,000

特別プログラム

Investor VisaNon-Dom Status
🇦🇺

オーストラリア

Australia

45.0%

最高税率

法人税率

30.0%

キャピタルゲイン税

22.5%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

相続税なし安定した経済豊富な天然資源

法人設立費用

￥1,500,000

居住権取得

￥150,000,000

特別プログラム

Significant Investor Visa
🇪🇸

スペイン

Spain

47.0%

最高税率

法人税率

25.0%

キャピタルゲイン税

23.0%

相続税

34.0%

居住要件

183日/年

主な特典

ゴールデンビザ温暖な気候EU加盟国

法人設立費用

￥500,000

居住権取得

￥50,000,000

特別プログラム

Golden Visa
🇳🇴

ノルウェー

Norway

47.4%

最高税率

法人税率

22.0%

キャピタルゲイン税

22.0%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

相続税なし豊富な石油資源高い生活水準

法人設立費用

￥2,000,000

居住権取得

￥0

🇳🇱

オランダ

Netherlands

49.5%

最高税率

法人税率

25.8%

キャピタルゲイン税

31.0%

相続税

40.0%

居住要件

183日/年

主な特典

ビジネス環境インフラ整備多文化社会

法人設立費用

￥1,000,000

居住権取得

￥125,000,000

特別プログラム

Dutch American Friendship Treaty
🇨🇦

カナダ

Canada

53.5%

最高税率

法人税率

26.5%

キャピタルゲイン税

26.8%

相続税

0.0%

居住要件

183日/年

主な特典

相続税なし安定した政治豊富な天然資源

法人設立費用

￥1,200,000

居住権取得

￥120,000,000

特別プログラム

Start-up VisaInvestor Programme